Zmiany w podatkach dochodowych w 2019 r., ich wpływ na działalność dealerów oraz 34 zagadnienia bieżące

09:30

Rozpoczęcie zajęć

1. Kasy fiskalne online

Projekt zmian do ustawy o VAT w zakresie wdrożenia kas fiskalnych online

2. Projekt zmian ustaw o podatkach dochodowych – planowane zmiany od stycznia 2019 r.

Zakres prawa do zaliczenia odpisów amortyzacyjnych, opłat leasingowych i czynszów najmu, a także wydatków związanych z korzystaniem z samochodów osobowych do kosztów podatkowych:

podwyższenie limitu odpisów amortyzacyjnych od wartości samochodów do kosztów podatkowych;

objęcie limitem opłat z tytułu leasingu, najmu i dzierżawy samochodów osobowych;

przepisy przejściowe – sugerowane działania, które powinny być podjęte przez podatników;

zaliczenie składek ubezpieczeniowych do kosztów podatkowych;

ograniczenie możliwości zaliczenia do kosztów podatkowych wydatków związanych z używaniem samochodów oraz warunki, które będą musiały być spełnione by ograniczenie to nie było stosowane;

Przerwa kawowa

11:00

Pozostałe planowane zmiany ustawy o CIT, ustawy o PIT oraz Ordynacji podatkowej:

wprowadzenie opodatkowania tzw. niezrealizowanych zysków – podatek od przeniesienia składnika majątku / rezydencji podatkowej podatnika;

nowe zasady opodatkowania obrotu wierzytelnościami;

możliwości zaliczenia do kosztów podatkowych części dopłat wnoszonych do spółki lub zysku przekazanego na kapitał rezerwowy lub zapasowy;

modyfikacja zasad zaliczania do kosztów podatkowych składek na rzecz organizacji przedsiębiorców i pracodawców;

wprowadzenie dodatkowego zobowiązania podatkowego (sankcji) w przypadku wydania decyzji na podstawie przepisów o unikaniu opodatkowania, tzw. środkach ograniczających umowne korzyści, bądź cenach transferowych; warunki podwojenia i potrojenia sankcji;

prawo do korekty deklaracji w toku postępowania dot. unikania opodatkowania;

zakres ochrony wynikający dla podatnika z tzw. utrwalonej praktyki interpretacyjnej, interpretacji ogólnej lub objaśnień podatkowych;

zmiany zasad rozliczania podatku u źródła oraz wprowadzenie możliwości stosowania kopii certyfikatu rezydencji;

wprowadzenie obniżonej stawki podatku CIT dla małych podatników i warunki jej stosowania;

procedura cofnięcia skutków unikania opodatkowania;

towarzyszące uszczelnieniu systemu podatkowego zmiany przepisów kodeksu karnego skarbowego.

wprowadzenie definicji schematów podatkowych oraz obowiązku ich raportowania przez np. doradców podatkowych do Szefa KAS;

3. Projekt zmian przepisów dotyczących cen transferowych.

ograniczenie obowiązków dokumentacyjnych, w tym poprzez podniesienie progów istotności, po przekroczeniu których powstaje obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych;

nowe terminy na złożenie oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji cen transferowych;

zmiany elementów lokalnej i grupowej dokumentacji cen transferowych;

uproszczenie zasad w odniesieniu do pożyczek oraz usług o niskiej wartości dodanej;

uregulowanie skutków podatkowych korekt cen transferowych;

zastąpienie CIT/TP / PIT/TP składanym w formie elektronicznej formularzem TP-R.

Przerwa na lunch

12:30

4. Nowe zasady opodatkowania budynków w 2018 i 2019 r.

zakres budynków opodatkowanych w 2018 i 2019 r.;

zasady ustalania nadwyżki podlegającej opodatkowaniu od 2019 r.;

zasady opodatkowania budynków będących przedmiotem współwłasności.

ZGŁOŚ UDZIAŁ

1. „Podzielona płatność” oraz dotychczasowa praktyka stosowania mechanizmu

ograniczenia związane z korzystaniem z obniżenia zobowiązania z tytułu VAT przy zapłacie z rachunku VAT;

udzielane i otrzymane rabaty – czy warto korzystać z mechanizmu podzielonej płatności;

płatności wielu faktur z wykorzystaniem rachunku VAT;

rozliczanie należnych zaliczek, faktura pro forma a stosowanie mechanizmu.

Zmiany przepisów w 2019 r.

2. Samochody osobowe a VAT i CIT – aktualna praktyka i orzecznictwo

Zagadnienia specyficzne dla dealerów samochodowych

podróż służbowa samochodem firmowym użytkowanym w systemie mieszanym a możliwość pełnego odliczenia podatku VAT od wydatków na przejazd autostradą, bilety parkingowe, paliwo, itp.;

wynajem samochodów na rzecz własnych pracowników w świetle najnowszych wyroków NSA;

prawidłowe rozpoznanie momentu powstania obowiązku podatkowego dla podatku VAT przy sprzedaży samochodu w zależności od rodzaju transakcji (dostawa na rzecz klienta indywidualnego, klienta indywidualnego korzystającego z kredytu, firmy leasingowej i flotowy)

„samorejestracja” pojazdów a złożenie VAT-26

podatek od czynności cywilnoprawnych – kwalifikacja jako koszt podatkowy.

doposażenie pojazdów stanowiących towar handlowy a koszty podatkowe;

3. Wydatki na reklamę w internecie a podatek u źródła

nabycie usług reklamowych od Google lub Facebooka a certyfikat rezydencji podatkowej – konieczny oryginał czy wystarczy kopia lub skan?

brak możliwości zaliczenia w koszty faktur od Facebooka (brak daty wystawienia na dokumencie).

4. Pozostałe zagadnienia typowe dla działalności dealerów samochodowych

sprzedaż części samochodowych na zbiorczej fakturze – możliwość zastosowania przepisów o dostawach ciągłych;

najem nieruchomości dla celów prowadzenia działalności dealerskiej i kwalifikacja podatkowa kosztów towarzyszących najmowi (np. podatku od nieruchomości);

rabaty pośrednie i bezpośrednie w świetle najnowszego orzecznictwa – otrzymanie rabatu pośredniego jako przychód podatkowy;

składki ubezpieczeniowe od samochodów o wartości przekraczającej równowartość 20 tys. EUR – zasady rozliczeń z uwzględnieniem wynajmu pojazdów;

zaliczki na poczet dostawy pojazdów a rozpoznanie przychodu podatkowego

zakres kosztów traktowanych jako koszty finansowania dłużnego (kredyt kupiecki, leasing i inne formy finansowania) – w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych i organów podatkowych;

przekazanie gadżetów reklamowych na rzecz kontrahentów i organizacja imprez dla potencjalnych klientów – kiedy kwalifikowane jako reprezentacja, a kiedy jako reklama

zakres wydatków uwzględniony w ryczałtowym przychodzie pracownika z tytułu używania samochodu służbowego do celów prywatnych ;

wydatki na prezenty dla pracowników – możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu;

działania sponsoringowe i ich dokumentowanie, zasady rozliczeń umów barterowych;

zaległe składki ZUS – brak możliwości zaliczenia w koszty podatkowe;

okres przechowywania ksiąg podatkowych w przypadku firm dealerskich, które w poprzednich latach poniosły stratę.

5. Nowa ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu

obowiązki dealera;

zgłaszanie informacji o transakcjach;

potencjalne kary wynikające z ustawy.

6. Ceny transferowe w działalności dealerów samochodowych – na co zwracać uwagę?

poręczenia i inne rodzaje zabezpieczeń udostępniane przez właściciela;

podstawowe wskaźniki wykorzystywane dla potrzeb analiz danych porównawczych – rentowność dealerów samochodowych i spotykane odchylenia;

analizy danych porównawczych – kiedy stosować dane wewnętrzne a kiedy ogólne wyniki dla branży;

opis zgodności w miejsce analizy danych porównawczych – co powinien zawierać;

pożyczki i spotykane odchylenia;

metody ustalania cen z podmiotami powiązanymi – kiedy jaka metoda jest właściwa.

Pozostałe planowane zmiany przepisów podatkowych.

1. Nowe zasady opodatkowania bonów i voucherów

bony „jednego przeznaczenia” i „różnego przeznaczenia”, zasady ich rozróżnienia;

Przerwa kawowa

15:00

opodatkowanie VAT poszczególnych rodzajów bonów i voucherów.

2. Zmiany zasad funkcjonowania Krajowej Administracji Skarbowej

poszerzenie zakresu podmiotów upoważnionych do odbioru upoważnienia do kontroli;

nowe uprawnienia organów podatkowych w zakresie pozyskiwania informacji dotyczących podatnika;

ograniczenie możliwości składanie prawnie skutecznej korekty deklaracji podatkowej.

3. Zapowiadane wprowadzenie struktury JPK_VDEK od 1 stycznia 2019 r.

zastąpienie struktury JPK_VAT

zastąpienie deklaracji VAT

Zakończenie zajęć

17:00

korzystanie ze znaku towarowego danej marki – czy dla dealera to przychód, który należy opodatkować? – prawo, orzecznictwo, praktyka;

Zmiany w podatkach dochodowych w 2019 r., ich wpływ na działalność dealerów oraz 34 zagadnienia bieżące

Dlaczego warto uczestniczyć w szkoleniu?

Program szkolenia

Omówienie programu

O wykładowcy

Marta Szafarowska

Informacje organizacyjne

590 zł + VAT

Formularz zgłoszeniowy

Kontakt