Szkolenie online
Zmiany w podatkach od 2021 r.
i zagadnienia bieżące istotne dla dealerów

8 grudnia 2020, godz. 9.30-17.00, cała Polska

Na szkoleniu dowiesz się między innymi:

jakie zmiany w podatkach dochodowych i VAT zaczną obowiązywać firmy dealerskie już od 1 stycznia 2021 r., a także jak się do nich dostosować?

jak zmieniło się podejście organów podatkowych do wystawiania faktur korygujących, a także anulowania faktur, a także jaki ma to wpływ na funkcjonowanie dealerów?

jak poprawnie korygować podatek z tytułu zakupu samochodu w związku ze zmianą jego przeznaczenia i otrzymywanymi rabatami?

jakie skutki podatkowe mają wydatki ponoszone w związku z epidemią koronawirusa?

jak poprawnie udokumentować i rozliczyć zakupy używanych samochodów z zagranicy?

Dla kogo przeznaczone jest to szkolenie:

• główni księgowi
• pracownicy działu księgowości
• dyrektorzy finansowi
• pracownicy zewnętrznych biur rachunkowych

jak poprawnie opodatkować sprzedaż przedłużonej gwarancji w zależności od tego, kto jest ubezpieczonym?

jakie jest nowe stanowisko Ministerstwa Finansów w sprawie używania samochodów służbowych do celów prywatnych, a także parkowania samochodu firmowego w miejscu zamieszkania pracowników?

jak poprawnie złożyć i aktualizować VAT-26 w przypadku występowania różnego rodzaju zdarzeń?

co zmieniło się (i zmieni się w najbliższym czasie) w stosowaniu podzielonej płatności, białej listy podatników i limitów dotyczących płatności gotówkowych?

jakie ryzyka podatkowe wiążą się z dokumentowaniem sprzedaży samochodów w ramach przetargów?

Sesja pytań i odpowiedzi: 9 grudnia 2020, godz. 13.30-17.00

Szkolenie online
"Zmiany w podatkach od 2021 r. i zagadnienia bieżące istotne dla dealerów" startuje już za

Wybierając pakiet OPTIMUM lub VIP/GRUPA, otrzymasz też dostęp do 3,5-godzinnej sesji pytań i odpowiedzi, która odbędzie się 9 grudnia 2020 r.

Wybierając pakiet VIP/GRUPA, otrzymasz też dostęp do szkolenia Ceny transferowe w firmie dealerskiej. Co musisz zrobić do 31 grudnia 2020 r.?, a także możliwość udziału w godzinnej telekonferencji z Martą Szafarowską.

Co musisz wiedzieć przed wyborem pakietu?

PROGRAM NA PODSTAWIE PYTAŃ DEALERÓW

Czy wiesz, że program każdego ze szkoleń układamy m.in. w oparciu o tematy, które zgłaszają nam dealerskie działy księgowości? Dzięki temu mamy pewność, że omawiane zagadnienia mogą rozwiązać problemy, których doświadcza wiele firm

PYTANIA NA ŻYWO

W trakcie szkolenia online możesz zadawać pytania na chacie. Prowadzący odpowiedzą na nie na bieżąco lub w sesji pytań i odpowiedzi

AŻ 11 GODZIN SZKOLENIA

Koniec roku to zawsze newralgiczny okres, w którym uchwalanych jest wiele zmian w przepisach. Dlatego na szkolenie zarezerwuj sobie 2 dni. Pierwszego dnia omówimy cały przygotowany materiał, drugiego odpowiemy na wszystkie pytania uczestników. Łącznie to aż 11 godzin wartościowego szkolenia

NAGRANIE KIEDY CHCESZ

Po szkoleniu udostępnimy nagranie ze szkolenia, dzięki któremu w dowolnym momencie wrócisz do fragmentu, który wzbudził Twoje wątpliwości. Nagranie zostanie udostępnione maksymalnie w ciągu 48 godzin po szkoleniu. Znajdziesz je na tej samej stronie, na której odbywa się transmisja szkolenia

WIEDZA POPARTA PRZYKŁADAMI

Wiemy, jak dużą rolę w pozyskiwaniu wiedzy na poszczególne tematy, odgrywają przykłady. Na naszym szkoleniu ich nie zabraknie. W trakcie warsztatów poznasz m.in. przykłady możliwych inwestycji na potrzeby estońskiego CIT, przykłady liczbowe korekt VAT z tytułu zakupu samochodu i przykładowe okoliczności, które wymagają złożenia lub aktualizacji VAT-26. Przykładów nie zabraknie również w kontekście warunków stosowania ulgi na złe długi i sprowadzania samochodów z zagranicy

TELEKONFERENCJA Z PROWADZĄCĄ

W programie szkolenia nie został uwzględniony temat, z którym boryka się Twoja firma? Sprawa jest na tyle skomplikowana, że wymaga dłuższego omówienia? A może po prostu nie chcesz omawiać danego zagadnienia na forum publicznym? Skorzystaj z prywatnej, 1-godzinnej telekonferencji (wideo lub przez telefon) z Martą Szafarowską, która pomoże rozwiązać Twoje problemy

Marta Szafarowska

POZNAJ WYKŁADOWCÓW

Partner w firmie GEKKO Taxens Doradztwo Podatkowe

Od 1998 r. pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. Wcześniej związana między innymi z firmami: MDDP, Ernst & Young oraz Pricewaterhousecoopers. W trakcie wieloletniej praktyki zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej i motoryzacyjnej, a także producentów i dystrybutorów wyrobów akcyzowych, w tym w szczególności samochodów osobowych.

Od 2014 r. prowadzi dedykowane szkolenia dla dealerskich księgowych odbywające się w ramach projektu Dealerska Akademia Podatkowa.

Bartosz Mazur, Menedżer i doradca podatkowy w Gekko Taxens

Specjalizuje się w doradztwie w zakresie VAT i CIT. Posiada doświadczenie w obsłudze zarówno międzynarodowych korporacji i spółek Skarbu Państwa, jak i firm z sektora MŚP. Doradza podmiotom z branży motoryzacyjnej, leasingowej, handlowej i farmaceutycznej. Oprócz bieżącego doradztwa podatkowego zajmuje się również prowadzeniem przeglądów i szkoleń podatkowych.

Podczas jesiennego cyklu szkoleń poprowadzi m.in. część dotyczącą opodatkowania spółek komandytowych.

Julia Skóra, Menedżer w Gekko Taxens

Specjalizuje się w podatku dochodowym od osób prawnych i cenach transferowych. Odpowiada za projekty dotyczące sporządzania i weryfikacji dokumentacji oraz przeprowadzania analiz danych porównawczych dla transakcji usługowych, towarowych i finansowych zawieranych pomiędzy podmiotami powiązanymi w ramach dużych grup kapitałowych m.in. z branży motoryzacyjnej, ubezpieczeniowej czy produkcyjnej.

Podczas jesiennego cyklu szkoleń będzie współprowadzącą warsztaty Ceny transferowe w firmie dealerskiej. Co musisz zrobić do 31 grudnia 2020 r.?

Główna prowadząca

Dodatkowi prowadzący

Baza wiedzy

Obowiązujący limit dla transakcji gotówkowych na poziomie 15 tys. zł. wiąże się nie tylko z możliwością zaliczania takich płatności do kosztów uzyskania przychodu, ale również z Białą listą podatników. Sposób liczenia wspomnianego limitu nie budzi kontrowersji tylko w przypadku transakcji incydentalnych, np. odkupu samochodu używanego od klienta. Trudniej jest w przypadku umów o współpracy z kontrahentami – doradcami, handlowcami zatrudnianymi na zasadzie B2B czy choćby księgowymi.

Jak liczyć limit 15 tys. zł?
Problematyczna definicja „transakcji”

Choć limit dla transakcji gotówkowych w kwocie 15 tys. zł obowiązuje od 2017 r., to w kontekście tego przepisu można już mówić o ugruntowanej – niestety niekorzystnej – linii orzeczniczej. Jak organy podatkowe i sądy podchodzą do płatności wynikających ze stałych umów o współpracy i jaką przyjmują one definicję transakcji? Tematowi przyjrzała się Marta Szafarowska, wykładowca Dealerskiej Akademii Podatkowej. Wymienia ona również trzy czynności, które należy podjąć przy dokonywaniu pierwszej płatności na rzecz osób lub podmiotów, z którymi dealer podpisuje umowę o współpracy.

Zagadnienia związane ze zmianami przepisów, a także najnowszym orzecznictwem dotyczącym limitów dla płatności gotówkowych, Białą listą podatników oraz Mechanizmem Podzielonej Płatności będą omawiane podczas najbliższego szkolenia online Zmiany w podatkach od 2021 r. i zagadnienia bieżące istotne dla dealerów, które odbędzie się 8-9 grudnia 2020 r.

Program szkolenia

Zmiany w podatkach od 2021 r. i zagadnienia bieżące istotne dla dealerów

I.JPK

• Krótkie omówienie pytań dodatkowych, zgłoszonych po szkoleniu.

II. Uchwalone zmiany w zakresie CIT / PIT w 2021 r.

• Estoński CIT:

- Kryteria, które umożliwią skorzystanie z rozwiązania stacji dealerskiej,

- Zasady ryczałtowego opodatkowania dochodu wypłacanego udziałowcom,

- Warunki dotyczące inwestycji, które musi wykazać stacja dealerska,

- Przykłady inwestycji w branży dealerskiej.

• Objęcie opodatkowaniem CIT spółek komandytowych i niektórych spółek jawnych,
• Wprowadzenie obowiązku sporządzenia i upublicznienia sprawozdań z realizacji strategii podatkowej, jej wymagany zakres i potencjalne kary,

- opodatkowanie CIT wydanego wspólnikom majątku polikwidacyjnego,

- uniemożliwienie odliczenia straty podatkowej przejmowanego podmiotu,

- zmiany w zakresie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych,

- ograniczenie stosowania ulgi abolicyjnej.

III. Przyjęte przez rząd zmiany w zakresie podatku VAT w 2021 - SLIM VAT

• Nowe zasady korygowania faktur na gruncie podatku VAT,
• Wydłużenie terminu odliczenia VAT,
• Podwyższenie wartości prezentów o małej wartości,
• Możliwość zastosowania jednolitych kursów walut dla podatku VAT i podatku dochodowego,
• Wydłużenie terminu wywozu towarów z 2 do 6 miesięcy w przypadku zastosowania stawki 0% od zaliczki w eksporcie towarów,

- Wyłączenie konieczności stosowania mechanizmu podzielonej płatności przy potrąceniach wielostronnych,

- Poszerzenie katalogu płatności, które mogą być dokonywane przy użyciu środków z rachunku VAT.

IV. Zagadnienia bieżące:

• Możliwość zastosowania przez dealerów ulgi na złe długi w kontekście sprzedaży samochodów, rozliczeń za usługi serwisowe i blacharsko-lakiernicze

- Warunki zastosowania ulgi na złe długi na gruncie VAT (w tym przykłady) – warunki korekty podstawy opodatkowania, co zmienia wyrok Trybunału Sprawiedliwości w sprawie C-335/19?

- Zastosowanie ulgi a koszty uzyskania przychodu – ulga a możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów odpisów aktualizujących należności bądź nieściągalnych wierzytelności,

- Ulga na złe długi a COVID-19 - co zmieniły w tym zakresie “Tarcze Antykryzysowe”?

• Samochody nowe i używane sprowadzane przez dealera z zagranicy (WNT)

- Kiedy powstaje obowiązek fizycznej zapłaty podatku VAT i złożenia VAT-23,

- Zasady wykazywania transakcji w deklaracji VAT-7,

- Omówienie przykładowych sytuacji.

• Korekty VAT naliczonego z tytułu zakupu samochodu, w związku ze zmianą przeznaczenia – przykłady liczbowe

- Zakup pojazdu i jego późniejsza rejestracja,

- Rabaty otrzymywane przed i po rejestracji samochodu używanego w sposób mieszany,

- Sprzedaż samochodu.

• Koszty używania samochodów i limity kosztów najmu i leasingu

- Czy opłaty dodatkowe wynikające z umów leasingu są objęte limitowaniem?

- Czy podatnik może zaliczyć do kosztów podatkowych pełną ratę leasingową w przypadku podnajmu samochodu?

- Zawieszenie spłaty kapitału w ramach umowy leasingu – czy wpływa na możliwość stosowania zasad sprzed 1.1.2019 r.?

• Odliczenie VAT od zakupu samochodów - jakie warunki musi spełnić dealer w przypadku samochodów zastępczych, a jakie w przypadku samochodów demo?
• Obowiązkowy MPP, Biała lista podatników i limit dla płatności gotówkowych:

- MPP a Biała lista – zmiany przepisów w trakcie 2020 r.,

- Terminy złożenia zawiadomienia ZAW-NR w 2020 r.,

- Czy MPP ma zastosowanie do sprzedaży samochodów z doposażeniem?

- Czy MPP ma zastosowanie do świadczenia usług serwisowych, biorąc pod uwagę zasady ich fakturowania przez dealerów?

- Limit dla płatności gotówkowych w przypadku powtarzających się transakcji z danym kontrahentem – najnowsze orzecznictwo, np. wyrok WSA z 24 września 2020 r.

• Odliczenie VAT, obniżenie podstawy opodatkowania VAT w związku z wystawieniem faktury korygującej bądź anulowaniem faktur:

- Moment obniżenia podstawy opodatkowania i należnego VAT,

- Konieczność uzyskania potwierdzenia odbioru faktury korygującej – zakres dokumentów stanowiących takie potwierdzenie,

- Możliwość anulowania niezasadnie wystawionych faktur – warunki konieczne, wskazówki i zagrożenia, okresy, za które obniża się obrót na podstawie anulowanych faktur,

- Odliczenie podatku od zeskanowanej faktury – warunki, które należy spełnić, by zachować prawo do odliczenia,

- Otrzymanie faktury w wersji papierowej i jej digitalizacja – czy możliwe?

• Wydatki ponoszone w związku ze stanem zagrożenia epidemicznego i ich skutki podatkowe:

- Możliwość zaliczania do KUP wydatków na testy na koronawirusa dla pracowników i współpracowników dealera,

- Czy poniesienie wydatków na testy kreuje przychód podatkowy po stronie pracownika?

- Podatek od świadczeń z tytułu szczepień ochronnych przeciw grypie otrzymanych w okresie obowiązywania stanu epidemii,

- Płyn do dezynfekcji dla pracowników,

- Odliczenie darowizny przekazanej na cele walki z koronawirusem.

• Przedłużone gwarancje – różne modele umów ubezpieczeniowych i zasady opodatkowania:

- Skutki podatkowe sprzedaży usługi przedłużonej gwarancji, jeśli ubezpieczonym jest nabywca samochodu. Jak powinna być opodatkowana składka ubezpieczeniowa płacona przez klienta? Jak opodatkowana jest naprawa wykonywana w ramach takiej gwarancji?

- Skutki podatkowe sprzedaży usługi przedłużonej gwarancji, w sytuacji gdy ubezpieczonym jest dealer. Jak jest opodatkowana składka ubezpieczeniowa? Jak wygląda rozliczenie wykonanej naprawy gwarancyjnej?

• Pozostałe zagadnienia:

- Złożenie VAT-26 a prawo do odliczenia VAT, np. w przypadku zmiany numeru rejestracyjnego lub wpłaty zaliczki na samochód, który nie został odebrany – kiedy trzeba aktualizować zgłoszenie, jak liczyć termin od poniesienia pierwszego wydatku?

- Odszkodowanie z OC przysługujące leasingobiorcy w związku z naprawą uszkodzonego pojazdu a podatek VAT – uchwała Sądu Najwyższego z 11 września 2020 r.,

- NIP na paragonie a wystawienie faktury – praktyczne problemy i zagrożenia,

- Podatek u źródła przy składkach ubezpieczeniowych - sprzeczne orzecznictwo,

- Powstanie przychodu podatkowego przy sprzedaży samochodu (faktura a wydanie pojazdu, przekazanie karty pojazdu),

- Sprzedaż samochodów w ramach przetargów – termin wystawienia faktury a termin zapłaty i wydania pojazdu? Ryzyka istniejące po stronie dealera,

- Ryczałt z tytułu używania samochodów służbowych do celów prywatnych – interpretacja ogólna Ministerstwa Finansów z 11 września 2020 r. – co z osobami niezatrudnionymi na umowę o pracę, zleceniobiorcami i członkami zarządu?

- Możliwość parkowania samochodu przeznaczonego wyłącznie do celów firmowych w miejscu zamieszkania pracownika – nowe stanowisko Ministerstwa Finansów.

V. Planowane zmiany w akcyzie (omówienie tylko w przypadku uchwalenia zmian w przepisach)

• Zasady opodatkowania zmian konstrukcyjnych dokonywanych w zarejestrowanych samochodach ciężarowych,
• Zasady ustalania podstawy opodatkowania (w tym: przykładowe wyliczenia),
• Zasady ustalania podmiotu odpowiedzialnego za dokonanie zgłoszenia zmian konstrukcyjnych do starostwa i zapłaty podatku akcyzowego,
• Nowe zasady ustalania czynności opodatkowanej podatkiem akcyzowym i wynikające z nich ryzyko dla dealerów,
• Poszerzenie katalogu dokumentów niezbędnych do dokonania pierwszej rejestracji samochodu na terytorium kraju (w tym omówienie procedury uzyskania dokumentu potwierdzającego brak obowiązku zapłaty akcyzy przez dealera).

• Możliwość odliczenia VAT z faktury za usługi noclegowe w przypadku refakturowania tych kosztów na inny podmiot,
• Zmiany w MPP:

• Zmiany w zasadach opodatkowania spółek nieruchomościowych, nowe obowiązki dotyczące takich spółek,
• Zaostrzenie zasad amortyzacji podatkowej, w tym w odniesieniu do środków trwałych wykupionych po leasingu,
• Pozostałe zmiany:

Dostępne pakiety

Wszystkie podane ceny są wartościami netto

ECONOMY

190 PLN

Kliknij aby sprawdzić szczegóły

ECONOMY

390 PLN

Udział na żywo

OPTIMUM

Możliwość zadawania pytań na chacie

Dostęp do nagrania ze szkolenia

Materiały szkoleniowe w formie elektronicznej

Certyfikat w formie elektronicznej

Materiały szkoleniowe w formie papierowej (wysyłane przed szkoleniem)

Certyfikat w formie papierowej

Dostęp do szkolenia Ceny transferowe w firmie dealerskiej. Co musisz zrobić do 31 grudnia 2020 r.?

590 PLN

VIP/GRUPA

1590 PLN

Liczba dostępnych pakietów:

5

1

2

1 pytanie przed szkoleniem

(1 użytkownik)

(1 użytkownik)

(limit 4 pytań)

(max 3 użytkowników)

(limit 8 pytań)

Udział na żywo

Możliwość zadawania pytań

Dostęp do nagrania ze szkolenia

Materiały szkoleniowe w formie elektronicznej

Certyfikat w formie elektronicznej

Certyfikat w formie papierowej

Opracowanie z listą towarów z przypisanymi kodami CN i oznaczeniami GTU

Prywatna, 1-godzinna telekonferencja z Martą Szafarowską

Liczba dostępnych pakietów:

Udział na żywo

Możliwość zadawania pytań

Dostęp do nagrania ze szkolenia

Materiały szkoleniowe w formie elektronicznej

Certyfikat w formie elektronicznej

Certyfikat w formie papierowej

Opracowanie z listą towarów z przypisanymi kodami CN i oznaczeniami GTU

Prywatna, 1-godzinna telekonferencja z Martą Szafarowską

Liczba dostępnych pakietów:

Dostęp do 3,5-godzinnej sesji pytań i odpowiedzi w dniu 9 grudnia 2020

(max dla 3 osób)

(max dla 3 osób)

Prywatna, 1-godzinna telekonferencja z Martą Szafarowską

(max dla 3 osób)

Kliknij aby sprawdzić szczegóły

OPTIMUM

590 PLN

Kliknij aby sprawdzić szczegóły

VIP/GRUPA

1590 PLN

Zapisz się na szkolenie

* Regulamin jest dostępny tutaj

**Więcej szczegółów dostępnych jest w polityce prywatności organizatora Akademii firmy Dealer Consulting. Pełna treść dostępna jest tutaj

Kontakt

Masz pytanie?
Zadzwoń lub napisz!

Michał Borkowski

borkowski@miesiecznikdealer.pl

+ 48 608 050 885